Отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита за 2020г

№
п/п

Тема проверки,

проверяемый период

Объект

внутреннего финансового аудита

Информация по результатам внутреннего  финансового

аудита, в т. ч. подтверждающая

надежность (эффективность) внутреннего финансового контроля

и достоверность бюджетной отчетности

1.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка расчетов с подотчетными лицами, проверка правильности начисления заработной платы и доплат, проверка учета кассовых операций и операций по безналичным денежным средствам.

МБОУ Николо-Березовская СОШ

февраль

Проведена выборочная проверка за 2019 год. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Приказы по основной деятельности и личному составу привести в соответствие.

·         Личные дела сотрудников привести в соответствие.

·         Карточки-справки, табели учета использования рабочего времени, записки-расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях, кочегаров привести в соответствие.

·         Принять меры по недопущению неверных расчетов по заработной плате.

·         Привести в соответствие РКО, ПКО, заявления на выдачу денежных средств под отчет.

2.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка правильности начисления заработной платы и стимулирующих выплат.

МБДОУ детский сад № 8 п. Доброполье

март

Проведена выборочная проверка за 2019 год, 5 месяцев 2020 года Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Привести в соответствие личные дела сотрудников и приказы по личному составу.

·         Привести в соответствие карточки-справки, записки-расчеты, табели учета рабочего времени.

3.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка правильности начисления заработной платы и доплат, проверка правильность учета горюче-смазочных материалов, проверка расчетов с подотчетными лицами.

МБОУ Новодмитриевская СОШ

июль

Проведена внеплановая выборочная проверка за 2019г., 2 месяца 2020г. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Приказы по основной деятельности и личному составу привести в соответствие.

·         Личные дела сотрудников привести в соответствие.

·         Карточки-справки, табели учета использования рабочего времени, записки-расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях.

·         Привести в соответствие авансовые отчеты, заявления на выдачу денежных средств под отчет.

·         Привести в соответствие путевые листы, учет и списание гсм.

·         Привести в соответствие Журналы операций и Главную книгу.

4.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка организации питания, проверка правильности начисления заработной платы и доплат, проверка расчетов с подотчетными лицами.

МБДОУ детский сад № 2 ст. Селивановской

август

Проведена выборочная проверка за 2019 год, 6 месяцев 2020 года. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Привести в соответствие карточки-справки, записки-расчеты, графики сменности кочегаров.

·         Привести в соответствие с технологическими картами примерное меню, меню-требования на выдачу продуктов питания, меню-раскладки.

·         Наладить работу в ПК «Парус-Бюджет8».

5.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка правильности начисления заработной платы и доплат, проверка правильности учета и расходования нефинансовых активов, проверка расчетов с подотчетными лицами.

МБОУ Первомайская ООШ

сентябрь

Проведена выборочная проверка за 2019 год, 7 месяцев 2020 года. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Личные дела сотрудников привести в соответствие.

·         Карточки-справки, записки-расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях.

·         Привести в соответствие учет нефинансовых активов и материальных запасов, в т. ч. инвентарные карточки.

·         Привести в соответствие учет по расчетам с подотчетными лицами.

6.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка правильности начисления заработной платы и доплат.

МБДОУ детский сад № 3 х. Нижнепетровского

октябрь

Проведена выборочная проверка за 2019 год, 8 месяцев 2020 года. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Привести в соответствие личные дела сотрудников и приказы по личному составу.

·         Привести в соответствие карточки-справки, записки-расчеты, табели учета рабочего времени.

·         Привести в соответствие сведения по предоставляемым отпускам, а также начисление отпускных в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2007 г. N 922.

7.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: проверка правильности начисления заработной платы и доплат, проверка расчетов с подотчетными лицами, проверка учета кассовых операций и операций по безналичным денежным средствам.

МБОУ Авангардовская ООШ

ноябрь

Проведена выборочная проверка за 2019 год и 9 месяцев 2020 года. Выявлены некоторые несоответствия по проверяемым вопросам. Внутренний финансовый контроль в проверяемом периоде осуществлялся, бюджетная отчетность достоверна. Результативность и эффективность деятельности удовлетворительная.

Рекомендовано:

·         Личные дела сотрудников и приказы по личному составу привести в соответствие.

·         Карточки-справки, записки-расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях, табели, графики сменности кочегаров привести в соответствие.

·         Привести в соответствие учет нефинансовых активов и материальных запасов, в т. ч. инвентарные карточки.

·         Привести в соответствие учет по расчетам с подотчетными лицами.

·         Формы документов для ведения регистров бухгалтерского учета привести в соответствие с Приказом № 52-н от 30.03.2015г.

·         При расчете заработной платы, отпускных и других выплат руководствоваться нормативно-правовыми актами.

·         В обязательном порядке наладить работу по ведению бухгалтерского учета в программном комплексе «Парус-Бюджет8».

·         

Главный бухгалтер отдела Администрации Милютинского района

            ____________                        Е.А. Ольховик

                      ^{(подпись)}                                

                      ^{(подпись)}