| |
|
|
|
|
|
| № п/п |
Предмет внутреннего финансового контроля |
Контрольное действие |
Период проведения контрольных действий |
Результаты проведения контрольных действий |
| По плану |
Фактически |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 |
Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана : |
|
| 1.1 |
представление документов, необходимых для составления кассового плана по расходам в части сметы |
Проверка оформления документа |
ежемесячно |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 2 |
Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на 2021-2023гг. |
Проверка оформления документа, соответствия данных решению Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено, данные соответствуют решению Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района |
| 3 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) в 2020г. |
|
|
|
|
| 3.1 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
20.01.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.2 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
17.02.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.3 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
17.03.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.4 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
06.05.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.5 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
12.05.2020г. |
выявлены несоответствия сумм изменений ЛБО; нарушения устранены в ходе проверки |
| 3.6 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
27.05.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.7 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
11.06.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.8 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
31.07.2020г. |
выявлены несоответствия сумм изменений ЛБО; нарушения устранены в ходе проверки |
| 3.9 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
31.08.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.10 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
03.09.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.11 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.09.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.12 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.11.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 3.13 |
Внесение изменений в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 4 |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, на закупку товаров, работ и услуг, на уплату налогов и иных платежей на 2021-2023гг. |
Проверка правильности и обоснованности расчетов |
ежегодно по мере формирования |
28.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 5 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года в 2020г. |
|
| 5.1 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
04.03.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 5.2 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
25.08.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 5.3 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
30.11.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 5.4 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
28.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 5.5 |
Внесение изменений в бюджетную смету в течение финансового года |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 6 |
Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов на 2021-2023гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 7 |
Формирование и направление предложений по внесению изменений по распределению бюджетных ассигнований для включения в проект решения Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района изменений в решение Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района |
|
| 7.1 |
Формирование и направление предложений по внесению изменений по распределению бюджетных ассигнований для включения в проект решения Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района изменений в решение Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
20.10.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 7.2 |
Формирование и направление предложений по внесению изменений по распределению бюджетных ассигнований для включения в проект решения Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района изменений в решение Милютинского районного Собрания депутатов о бюджете Милютинского района |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
21.10.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 8 |
Принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов) |
Проверка оформления документа |
при принятии к учету |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 9 |
Отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета |
Проверка оформления документа |
ежемесячно |
январь-май, июль-декабрь |
нарушений не выявлено |
| 9.1 |
Отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета |
Проверка оформления документа |
ежемесячно |
июнь |
в Журнале операций по расчетам с подрядчиками и поставщиками неверно разнесена сумма согласно счета, нарушения устранены в ходе проверки |
| 9.2 |
Отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета |
Проверка оформления документа |
ежемесячно |
октябрь |
в Журнале операций по расчетам с подрядчиками и поставщиками неверно разнесен № счета, нарушения устранены в ходе проверки |
| 10 |
Формирование Заявок на оплату расходов |
Проверка оформления документа. |
по мере возникновения денежного обязательства |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 11 |
Оформление и представление заявки на получение наличных денег, заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту по соответствующему направлению расходов |
Проверка оформления документа |
по мере необходимости |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 12 |
Проведение инвентаризаций |
Проверка оформления документа, соответствия данных отраженных в регистрах бюджетного учета |
ежегодно перед составлением годовой отчетности, по мере необходимости |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено, данные, отраженные в бухгалтерских регистрах бюджетного учета достоверны |
| 13 |
Ведение операций с денежной наличностью |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
в период с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. операции с денежной наличностью не производились |
| 14 |
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджеты |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 14.1 |
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджеты |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
ноябрь |
несвоевременное перечисление внебюджетных средств |
| 15 |
Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет в части штрафов за нарушения бюджетного законодательства |
Сбор информации |
постоянно |
исполнено |
в период с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. исчисления в бюджет в части штрафов за нарушения бюджетного законодательства не производились |
| 16 |
Составление и представление бюджетной отчетности |
Проверка оформления отчетов на соответствие требованиям, установленным нормативным актом. Сверка показателей отчетности с Главной книгой |
ежемесячно |
исполнено |
нарушений не выявлено; бюджетная отчетность соответствует требованиям, установленным нормативным актом; показатели бюджетной отчетности соответствуют данным Главной книги |
| 17 |
Организация закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд отдела образования Администрации Милютинского района |
Проверка оформления документов на соответствие требованиям НПА, регулирующих закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, сверка данных |
по мере формирования |
исполнено |
нарушений не выявлено, оформление документов соответствует требованиям НПА, регулирующих закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд |
| 18 |
Составление и представление отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС, органы статистики |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
исполнено |
нарушений не выявлено |
| 19 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2021-2023гг. |
|
|
|
|
| 19.1 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2020-2022гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
08.06.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 19.2 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2020-2022гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
31.07.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 19.3 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2020-2022гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.11.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 19.4 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2020-2022гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 19.5 |
Формирование муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2021-2023гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| 20 |
Утверждение муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений на 2021-2023гг. |
Проверка оформления документа |
по мере формирования |
30.12.2020г. |
нарушений не выявлено |
| |
|
|
|
|
|
| |
Заведующий оделом образования |
|
|
|
|
| |
Администрации Милютинского района |
|
Е.И. Анищенко |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
Главный бухгалтер отдела образования Администрации Милютинского района |
|
|
|
|
| |
|
Е.А. Ольховик |
|
|
